ИП, который закупает товар в Китае, нужен рублёвый расчётный счёт с валютным контролем в уполномоченном банке плюс валютный счёт в юанях, чтобы не терять деньги на двойной конвертации. К счёту обязательно прилагаются: услуга постановки контракта на учёт, приём и проверка документов по сделке, быстрые переводы за рубеж с прозрачной комиссией, возможность платить таможенные платежи с того же счёта и онлайн-бухгалтерия, которая умеет учитывать импорт. По сути, счёт для ВЭД с Китаем — это комплект: рублёвый счёт, валютный счёт в юанях, валютный контроль и шаблоны платежей на единый лицевой счёт ФТС.
Обновлено: 24.10.2026
5
ПАО «Промсвязьбанк» ПСБ
5
Банк ВТБ
5
Совкомбанк
5
Т-Банк (Тинькофф)
5
Уралсиб Банк
5
Сбербанк
Ориентиры, которые влияют на выбор банка:
импортный контракт на сумму от 3 млн ₽ нужно ставить на учёт в банке — ему присваивают уникальный номер контракта; для экспортных контрактов порог 10 млн ₽;
документы по валютным операциям подаются в банк в установленные инструкцией Банка России сроки, нарушение сроков — это штраф по КоАП;
обязательная продажа валютной выручки для экспортеров из перечня с 2025 года снижена до нуля;
ограничения Банка России на переводы за рубеж, действующие до 7 июня 2026 года, касаются нерезидентов из недружественных стран; Китай в этот перечень не входит, поэтому платежи китайскому поставщику под них не подпадают, но проходят комплаенс обоих банков;
таможенные платежи уплачиваются авансом на единый лицевой счёт участника ВЭД в ФТС.
Дальше разберём, как устроены платежи в Китай, что такое валютный контроль простыми словами, какие налоги и таможенные платежи платит ИП-импортёр и по каким критериям сравнивать банки.
Чем ВЭД с Китаем отличается от внутренней торговли
Два законодательства и две валюты. Контракт с нерезидентом подпадает под валютное законодательство РФ, а расчёты идут в юанях, долларах или рублях — по договорённости с поставщиком. Курсовые разницы влияют на себестоимость партии.
Валютный контроль. Банк как агент валютного контроля проверяет контракт, документы и сроки, а ФНС — орган валютного контроля, который проводит проверки и назначает штрафы.
Таможня. Товар проходит декларирование, по нему уплачиваются пошлина, ввозной НДС и таможенные сборы. Без платёжек, декларации и документов товар не выпустят.
Длинный цикл сделки. Предоплата, производство, отгрузка, логистика 20–45 дней, таможня, склад. Деньги уходят поставщику за месяцы до продажи товара, поэтому важны кредитная линия и овердрафт.
Риск непоставки. Если товар не пришёл, а аванс не возвращён, у резидента возникает обязанность обеспечить возврат средств в срок, установленный контрактом, — это часть правил о репатриации.
Документооборот на двух языках. Инвойсы, упаковочные листы, спецификации, контракты, переводы, сертификаты. Обмен с брокером и поставщиком удобнее вести в электронном виде.
Оплата поставщику в Китай: три рабочих маршрута
Прямой банковский перевод со счёта ИП. Классический вариант: контракт, инвойс, платёжное поручение в юанях, долларах или рублях. Платёж проходит через корреспондентские счета, его проверяет комплаенс российского и китайского банков. Сроки и сам факт прохождения зависят от банка-получателя: часть китайских банков принимает платежи от российских контрагентов осторожно, поэтому до подписания контракта уточните у своего банка, проводит ли он платежи в конкретный банк и какие документы потребует.
Оплата в юанях с валютного счёта. Если поставщик выставляет счёт в долларах, а вы платите в юанях, в контракте фиксируют курс пересчёта или порядок его определения — иначе сумма к оплате может отличаться от ожидаемой. Счёт в юанях убирает лишнюю конвертацию и снижает зависимость от доллара.
Оплата через российского партнёра или агента. Часть предпринимателей покупает товар у российской компании-импортёра или платит через посредника в третьей стране. Рабочий вариант, но он меняет налоговую и таможенную конструкцию сделки: декларантом и импортёром становится другой участник, а у вас возникают дополнительные договоры и комиссии. Любая такая схема должна быть прозрачной и документально оформленной — иначе вопросы возникнут и у банка, и у налоговой.
Комментарий эксперта Банкпрофи ру. Перед первым платежом попросите у поставщика полные банковские реквизиты и уточните в своём банке, проходят ли платежи в этот банк и в этой валюте. Проверка занимает один день и экономит недели: возврат непринятого платежа — это комиссия, потеря курса и сорванный график поставки.
Бизнес-счёт в юанях: зачем он нужен и что проверить
Валютный счёт открывается в том же банке, что и рублёвый. Для расчётов с Китаем чаще всего открывают счёт в китайских юанях; банки также предлагают доллары и евро, но доступность валют и условия по ним различаются.
Что проверить в тарифе. Стоимость открытия и обслуживания валютного счёта, комиссия за перевод за рубеж (фиксированная или процент с лимитами), комиссия за валютный контроль и постановку контракта на учёт, курс и спред при конвертации, комиссия банка-корреспондента, сроки зачисления и возврата платежа.
Когда счёт в юанях действительно нужен. Если закупки из Китая идут регулярно, у вас несколько фабрик-поставщиков, вы держите валюту между поставками или получаете выручку в юанях по экспортным контрактам. При разовой сделке иногда достаточно рублёвого счёта с конверсией в банке.
Остатки на валютном счёте. Проценты на остаток в юанях начисляют не все банки, а курсовые разницы по валютным активам влияют на финансовый результат — учитывайте это в расчёте себестоимости.
Валютный контроль простыми словами: что обязан делать ИП
Определить, нужен ли учёт контракта. Если сумма обязательств по импортному контракту равна или превышает эквивалент 3 млн ₽, контракт ставится на учёт в уполномоченном банке, ему присваивают уникальный номер контракта. По экспортным контрактам порог — 10 млн ₽. Порядок установлен инструкцией Банка России № 181-И.
Подать документы в банк. Контракт, инвойсы, спецификации, акты, таможенные документы — банк формирует ведомость банковского контроля и проверяет соответствие операций условиям сделки. Сроки подачи справки о подтверждающих документах и документов по операции установлены инструкцией; пропуск срока — самостоятельное нарушение.
Соблюдать сроки исполнения обязательств. Если вы перечислили аванс, поставщик обязан поставить товар в срок, а при неисполнении — вернуть деньги. Нарушение сроков репатриации влечёт штраф, размер которого зависит от суммы и длительности просрочки.
Не проводить запрещённые валютные операции. Расчёты с нерезидентом должны проходить через счета в уполномоченных банках; оплата наличными или через счета, не предусмотренные законом, признаётся незаконной валютной операцией. Санкция по части 1 статьи 15.25 КоАП — штраф в размере от 20 до 40% суммы операции.
Уведомлять налоговую о зарубежных счетах. Если у вас есть счёт в банке за пределами России, об открытии и закрытии нужно уведомить налоговый орган и представлять отчёты о движении средств. Контроль ведёт ФНС как орган валютного контроля.
Ответственность за нарушения установлена статьёй 15.25 КоАП, а при крупных и особо крупных размерах — статьями 193 и 193.1 Уголовного кодекса. Отдельно ФНС разъясняет: если соблюсти требования было объективно невозможно из-за внешних ограничений и предприниматель принял все зависящие от него меры, вина может быть исключена — но доказывать это придётся документами.
Таможня и налоги при закупках из Китая
Таможенные платежи. Пошлина, ввозной НДС и таможенные сборы уплачиваются авансом на единый лицевой счёт участника ВЭД в ФТС; платежи проходят по единому коду таможенного органа, а остаток и движение средств видны в личном кабинете участника ВЭД. Пополнять ЕЛС удобнее с того же расчётного счёта, с которого идут платежи поставщику, — так проще сверять расходы по партии.
Ввозной НДС. При импорте из стран, не входящих в ЕАЭС, НДС уплачивается на таможне по ставке 10% или 22% в зависимости от товара; база — таможенная стоимость плюс пошлина и акциз. Принять его к вычету может плательщик НДС на общей системе; на УСН вычет недоступен, а ввозной налог становится частью расходов.
НДС и режим налогообложения. С 2026 года базовая ставка НДС — 22%, а упрощенец становится плательщиком НДС при доходе свыше 20 млн ₽ (порог сохранён до 2029 года). Для импортёра это принципиально: крупным заказчикам нужен входящий НДС к вычету, поэтому выбор между ОСНО и УСН часто важнее выбора тарифа РКО.
Патент не подходит для оптовой торговли и ВЭД. Патентная система применяется только к видам деятельности из перечня Налогового кодекса, поэтому ИП-импортёры обычно работают на УСН или ОСНО.
Учёт курса. Доходы и расходы в иностранной валюте пересчитываются в рубли по курсу Банка России на соответствующие даты. На УСН с объектом «доходы» положительные курсовые разницы в базу не включаются, а на общем режиме они учитываются в составе внереализационных доходов и расходов. Здесь помогает онлайн-бухгалтерия банка или выгрузка операций в 1С.
Взносы ИП за себя. В 2026 году фиксированный платёж — 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 342 923 ₽. Уплачивается через единый налоговый счёт.
Не хотите сравнивать тарифы вручную? Пройдите опрос из 6 вопросов — алгоритм проверит условия РКО банков и предложит варианты под ваши валютные операции и обороты.
Ответьте на 6 вопросов — искусственный интеллект проверит и сравнит актуальные тарифы РКО банков и соберёт индивидуальную подборку счетов под ваши задачи: оборот по контрактам, валюта расчётов с поставщиком, необходимость валютного счёта в юанях, работа с таможней и брокером, система налогообложения и нужные допуслуги.
Подбор бесплатный и не обязывает открывать счёт: вы увидите реальную стоимость обслуживания при ваших оборотах, включая валютные операции. Хотите сравнить вручную — откройте каталог расчётных счетов для бизнеса или сразу посмотрите бизнес-счета в иностранной валюте.
Совет эксперта Банкпрофи ру. Для работы с Китаем банк выбирают не по абонплате, а по четырём пунктам: проводит ли он платежи конкретному китайскому банку, сколько стоит валютный контроль и конверсия, есть ли счёт в юанях и насколько быстро менеджер отвечает на вопросы по документам. Разница между «дешёвым» и «подходящим» банком в ВЭД измеряется неделями простоя поставки.
Чек-лист: как выбрать банк для ВЭД с Китаем
Валютный контроль. Стоимость постановки контракта на учёт, ведения ведомости банковского контроля, проверки документов; наличие выделенного специалиста и чата, а не только общей линии поддержки.
Валюты и счета. Возможность открыть счёт в юанях, комиссия за обслуживание, конвертация по курсу банка и спред, наличие мультивалютного счёта.
Переводы за рубеж. Комиссия (фиксированная или процент), комиссии банков-корреспондентов, сроки, часы приёма документов, работа с платежами в выходные, статистика отказов и возвратов по китайским банкам.
Работа с таможней. Шаблоны платежей на единый лицевой счёт ФТС, интеграция с личным кабинетом участника ВЭД, возможность оплачивать услуги брокера и логистики одним пакетом.
Кредитные продукты. Овердрафт, кредитная линия под контракт, факторинг, банковские гарантии — деньги в ВЭД нужны до прихода товара.
Бухгалтерия и учёт. Онлайн-бухгалтерия с учётом импорта, выгрузка в 1С, автоматический расчёт налога по вашему режиму, напоминания о сроках отчётности.
ЭДО и подпись. Выпуск квалифицированной электронной подписи, обмен документами с брокером, логистом и российскими покупателями; для подписания документов с зарубежными партнёрами уточните, какие форматы принимает банк.
Отношение к 115-ФЗ. ВЭД — отрасль с крупными переводами за рубеж и конверсией, поэтому заранее посмотрите, какие банки лояльны к такому профилю и как быстро отвечают на запросы документов.
Надёжность. Проверьте лицензию и участие банка в системе страхования вкладов: средства ИП и малых предприятий из реестра МСП застрахованы на сумму до 1,4 млн ₽ в одном банке.
Запасной вариант. Опытные импортёры держат счета в двух банках: если один не проводит платёж или запрашивает дополнительные документы, поставка не встаёт.
Сравнение тарифов: что важнее для импортёра
Параметр тарифа | На что смотреть ИП с ВЭД | Когда это критично |
Абонплата, ₽/мес | Включён ли валютный контроль, есть ли плата за валютный счёт | Регулярные закупки, несколько контрактов |
Валютный контроль | Стоимость постановки контракта на учёт, проверки документов, ведения ВБК | Контракты от 3 млн ₽, частые поставки |
Перевод за рубеж | Фиксированная комиссия или процент, лимиты, расходы корреспондента | Каждая партия: разница заметна на объёме |
Конвертация | Курс банка, спред к рыночному курсу, время сделки | Оплата в юанях при контракте в долларах |
Счёт в юанях | Стоимость обслуживания, проценты на остаток, доступность валюты | Хранение средств между поставками |
Таможенные платежи | Шаблоны на ЕЛС ФТС, скорость проведения, сверка | Декларирование каждой партии |
Бухгалтерия и 1С | Учёт импорта, курсовые разницы, расчёт налога, выгрузка | УСН и ОСНО, работа с брокером |
Кредиты и гарантии | Овердрафт, кредитная линия под контракт, гарантии | Кассовый разрыв между авансом и продажей |
Если платежей много, а суммы небольшие, посмотрите счета с безлимитными исходящими платежами. Когда партии крупные и оборот по счёту растёт, имеет смысл сравнивать бизнес-счета для крупного бизнеса с большими оборотами — там другие лимиты на конвертацию и переводы за рубеж. При работе с зарубежными партнёрами полезно заранее настроить удалённое открытие счёта, чтобы не терять время на визит в офис.
Как открыть счёт для работы с Китаем: порядок действий
Проверьте ОКВЭД и регистрацию. Основной код должен отражать торговую деятельность; при необходимости добавьте коды оптовой торговли и вспомогательной деятельности, связанной с перевозками. Отдельная регистрация в таможенных органах не требуется: достаточно статуса ИП, а платежи идут через единый лицевой счёт участника ВЭД. Декларацию подаёт сам предприниматель или таможенный представитель (брокер) по договору.
Подготовьте документы. Паспорт, свидетельство о регистрации ИП, контракт с китайским поставщиком и его перевод, инвойс, сведения о товаре и его коде по ТН ВЭД, при наличии — договоры с брокером и перевозчиком.
Подайте заявку в банк. Большинство банков принимает заявку онлайн и резервирует реквизиты сразу; счёт в юанях открывается, как правило, одновременно с рублёвым.
Пройдите валютный контроль. До первого платежа поставьте контракт на учёт, если сумма обязательств равна или превышает 3 млн ₽, и согласуйте с банком комплект документов по сделке.
Пополните единый лицевой счёт ФТС. Запланируйте таможенные платежи до подачи декларации: без подтверждения уплаты товар не выпустят.
Настройте учёт. Подключите онлайн-бухгалтерию или выгрузку в 1С, заведите карточку партии (себестоимость, пошлина, НДС, логистика, брокер), чтобы видеть реальную маржу, а не цену закупки.
Частые ошибки ИП при работе с Китаем
Выбор банка только по цене обслуживания. Дешёвый тариф без внятного валютного контроля оборачивается задержками платежей и запросами документов в разгар поставки.
Контракт без валюты платежа и курса. Если цена указана в долларах, а оплата в юанях, без зафиксированного порядка пересчёта сумма платежа может измениться.
Пропуск сроков по валютному контролю. Документы и справка о подтверждающих документах подаются в установленные сроки; просрочка — отдельный состав нарушения и штраф.
Оплата через личные карты и кошельки. Расчёты с нерезидентом мимо счёта в уполномоченном банке — незаконная валютная операция со штрафом от 20 до 40% суммы.
Экономия на декларации. «Серый» ввоз и занижение таможенной стоимости приводят к доначислениям, изъятию товара и блокировкам счёта.
Один банк и одна схема платежа. При изменении комплаенс-политики банка поставка встаёт; запасной счёт и альтернативный маршрут снижают риск.
Часто задаваемые вопросы
Как проходит оплата поставщику в Китай: с рублёвого или валютного счёта?
Возможны оба варианта. При оплате с рублёвого счёта банк конвертирует рубли в валюту контракта по своему курсу — вы теряете на спреде и зависите от котировки на день платежа. Счёт в юанях убирает лишнюю конвертацию и удобен, если вы держите валюту между поставками или платите нескольким фабрикам. Перед первым платежом уточните в банке, проводит ли он переводы в банк получателя, в какой валюте и какие документы запросит комплаенс.
Нужен ли валютный контроль, если сумма контракта меньше 3 млн ₽?
Постановка контракта на учёт не требуется, но банк как агент валютного контроля всё равно проверяет документы по операции и соблюдение требований валютного законодательства. Храните контракт, инвойс и документы, подтверждающие поставку товара, — их могут запросить и банк, и налоговый орган.
Какой налог платит ИП при продаже товара, купленного в Китае?
Зависит от режима. На УСН «доходы» налог считается со всей выручки, на УСН «доходы минус расходы» — с разницы, где в расходах учитываются стоимость товара, пошлина, ввозной НДС и логистика при наличии документов. На ОСНО платятся НДС с реализации и НДФЛ с прибыли. Ввозной НДС на таможне уплачивается в любом случае, а к вычету его принимает только плательщик НДС.
Как платить таможенные платежи и где видно остаток?
Таможенные и иные платежи перечисляются авансом на единый лицевой счёт участника ВЭД по реквизитам ФТС, а остаток и движение средств видны в личном кабинете участника ВЭД на официальном сайте таможенной службы. Платить удобно с расчётного счёта, настроив шаблон в интернет-банке.
Что делать, если банк не провёл платёж в Китай?
Запросите у банка причину и перечень документов, которых не хватает: часто помогают уточнённый инвойс, подтверждение маршрута и условий поставки, сведения о производителе. Параллельно проверьте свой уровень риска по ИНН на платформе «Знай своего клиента» Банка России. Если платёж так и не прошёл, используйте резервный банк — поэтому второй счёт лучше открыть заранее, а не в момент проблемы.
Источники информации
При подготовке статьи использованы официальные государственные ресурсы. Коротко о том, что именно мы взяли из каждого источника и о чём эта страница:
Валютное законодательство: Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ и инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И. Из закона взяты базовые правила: порядок проведения валютных операций резидентами, обязанность обеспечивать возврат аванса и получение выручки в сроки контракта, уведомление налоговой о счетах за рубежом. Из инструкции — стоимостные пороги постановки контракта на учёт и порядок представления подтверждающих документов банку. Актуальные редакции и официальные разъяснения публикуются на сайте Банка России, включая разъяснения по инструкции № 181-И.
Валютныйконтроль—ФНСРоссииВалютныйконтроль—ФНСРоссии(https://www.nalog.gov.ru/rn77/related_activities/exchange_controls/). Страница органа валютного контроля: полномочия ФНС, порядок проверок, уведомление об открытии счетов за пределами России и отчёты о движении средств, а также позиция службы о вине резидента при объективной невозможности соблюсти требования в условиях внешних ограничений.
ФНСРоссии:чтонужноучитыватьэкспортерамприпланированииоперацийсвалютнойвыручкойФНСРоссии:чтонужноучитыватьэкспортерамприпланированииоперацийсвалютнойвыручкой(https://www.nalog.gov.ru/rn25/news/activities_fts/16612330/). Официальное разъяснение о снижении норматива обязательной продажи валютной выручки до нуля постановлением Правительства РФ от 14.08.2025 № 1210 для экспортеров, включённых в перечень по Указу Президента РФ от 11.10.2023 № 771.
БанкРоссии:снятиеограниченийнапереводсредствзарубежс8декабря2025годаБанкРоссии:снятиеограниченийнапереводсредствзарубежс8декабря2025года(https://www.cbr.ru/press/event/?id=28158). Пресс-релиз о том, какие лимиты отменены для граждан России и физлиц-нерезидентов из дружественных стран и какие ограничения сохраняются до 7 июня 2026 года для нерезидентов и юридических лиц из недружественных государств.
Налоги2026—ФНСРоссииНалоги2026—ФНСРоссии(https://www.nalog.gov.ru/new2026/). Свод изменений налогового законодательства: повышение базовой ставки НДС до 22%, порог дохода 20 млн ₽ для уплаты НДС на УСН, условия применения пониженных ставок.
ФНСРоссии:порогдоходовдляуплатыНДСнаУСНсохранитсянауровне20млн₽до2029годаФНСРоссии:порогдоходовдляуплатыНДСнаУСНсохранитсянауровне20млн₽до2029года(https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/16635360/). Информация о законе, зафиксировавшем порог на 2027–2029 годы, — важный ориентир для импортёров, планирующих рост выручки.
Налогнадобавленнуюстоимость—ФНСРоссииНалогнадобавленнуюстоимость—ФНСРоссии(https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/nds/). Раздел о ставках НДС, в том числе о применении ставок при импорте и экспорте товаров, и о порядке исчисления налога с 2026 года.
ФНСРоссии:размерфиксированныхстраховыхвзносовдляИПФНСРоссии:размерфиксированныхстраховыхвзносовдляИП(https://www.nalog.gov.ru/rn68/ifns/imns68_3/info/16599989/). Сумма фиксированных взносов на 2026 год, порядок расчёта 1% с дохода свыше 300 000 ₽ и предельный размер такого взноса.
Уплатаивозвраттаможенныхииныхплатежей—ФТСРоссииУплатаивозвраттаможенныхииныхплатежей—ФТСРоссии(https://customs.gov.ru/uchastnikam-ved/uplata-tamozhennyx-i-inyx-platezhej). Раздел о едином лицевом счёте участника ВЭД, реквизитах для перечисления таможенных платежей, памятке для участников ВЭД и кодах бюджетной классификации; там же — вход в личный кабинет участника ВЭД.
Платформа«Знайсвоегоклиента»—БанкРоссииПлатформа«Знайсвоегоклиента»—БанкРоссии(https://cbr.ru/counteraction_m_ter/platform_zsk). Как банки получают информацию об уровне риска клиентов, как проверить себя и контрагента по ИНН и как обжаловать отнесение к группе высокого риска. Отдельно — сервис проверки по ИНН.
Системастрахованиявкладов—Финкульт.инфо,проектБанкаРоссииСистемастрахованиявкладов—Финкульт.инфо,проектБанкаРоссии(https://fincult.info/article/sistema-strakhovaniya-vkladov/). Какие счета застрахованы, размер возмещения 1,4 млн ₽ и распространение защиты на счета ИП и на малые и средние предприятия из единого реестра МСП.
Материал подготовлен экспертами сервиса Банкпрофи ру. Курсы валют, тарифы банков и требования регуляторов меняются, поэтому перед подписанием контракта и первым платежом сверяйте условия с банком и актуальными редакциями нормативных актов.
Чем ВЭД с Китаем отличается от внутренней торговли
Таможня и налоги при закупках из Китая
