Репетитору, который занимается один, без наёмных работников и с доходом до 2,4 млн ₽ в год, достаточно самозанятости: оплату можно принимать на карту, а на каждый расчёт формировать чек в приложении «Мой налог». Онлайн-школе с преподавателями, курсами и потоком учеников нужен статус ИП или ООО и расчётный счёт: с него принимаются платежи от физических лиц, платятся налоги и зарплата, а расчёты подтверждаются кассовыми чеками или чеками самозанятых преподавателей.
Счёт для репетитора и счёт для онлайн-школы решают разные задачи, но требования к банку пересекаются. Приём оплаты за обучение ИП организует через расчётный счёт, а самозанятый — через карту с чеком: дешёвый приём платежей от физлиц, возможность подключить эквайринг или оплату по QR, онлайн-бухгалтерия с расчётом налога по вашему режиму и понятные переводы физлицам, если вы платите преподавателям и методистам.
Обновлено: 24.10.2026
4.8
Альфа-Банк
4.9
Банк ВТБ
5
АО Кредит Европа Банк (Россия)
4
Точка Банк
4.7
Совкомбанк
4.8
Т-Банк (Тинькофф)
Что важно учесть:
образовательные организации, оказывающие услуги населению на основании лицензии, могут не применять ККТ, если все расчёты идут в электронном виде на сайте или клиенты платят по банковским реквизитам; при оплате наличными, картой или по QR касса обязательна;
ИП, который ведёт образовательную деятельность лично и не привлекает педагогических работников, работает без лицензии; при найме преподавателей лицензия нужна;
правила оказания платных образовательных услуг действуют до 1 сентября 2032 года и требуют договора и раскрытия информации об исполнителе;
порог дохода, после которого упрощенец платит НДС, с 2026 года составляет 20 млн ₽ и сохранён до 2029 года;
у самозанятого годовой лимит дохода 2,4 млн ₽, наёмных работников иметь нельзя, а получать доход от бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения запрещено.
Дальше разберём, как выбрать статус, как принимать оплату за обучение, когда нужна касса и лицензия и по каким критериям сравнивать банки.
Самозанятость или ИП: как выбрать статус репетитору и онлайн-школе
Параметр | Самозанятый (НПД) | ИП | ООО |
|---|---|---|---|
Кому подходит | Репетитор один, без работников | Репетитор с ростом, школа с командой | Онлайн-школа с инвесторами и лицензией |
Налог | 4% с поступлений от физлиц, 6% от организаций и ИП | УСН, патент или ОСНО | ОСНО или УСН |
Лимит дохода | 2,4 млн ₽ в год | Ограничения по режиму: для УСН — предельный доход, для патента — 20 млн ₽ в 2026 году | Ограничения по режиму |
Наёмные работники | Нельзя | Можно | Можно |
Документы о прохождении обучения | Не выдаются в статусе образовательной организации | Возможны при наличии лицензии | Возможны при наличии лицензии |
Приём оплаты | Чек в приложении «Мой налог» | Расчётный счёт, касса или эквайринг | Расчётный счёт, касса или эквайринг |
Взносы | Не платятся | Фиксированные взносы за себя и взносы за работников | Взносы за работников |
Практические выводы:
Репетитор-одиночка. Начинайте с НПД: регистрация занимает минуты, налог считается автоматически, чек формируется в приложении. Как только доход приближается к 2,4 млн ₽ или появляется помощник, регистрируйте ИП — переход лучше сделать заранее, чтобы не потерять право на режим задним числом.
Онлайн-школа с командой. Нужен ИП или ООО, расчётный счёт, договоры с учениками и преподавателями, а при найме педагогических работников — лицензия на образовательную деятельность.
Смешанная модель. Школа на ИП или ООО может привлекать часть преподавателей как самозанятых: договор, акт и чек из приложения «Мой налог». Помните про запрет получать доход от бывшего работодателя в течение двух лет и про внимание контролирующих органов к подмене трудовых отношений.
Оплата от юридических лиц. Если корпоративный заказчик оплачивает обучение сотрудников, удобнее работать в статусе ИП или ООО: нужен расчётный счёт, договор и закрывающие документы, а самозанятый при доходе от организаций платит 6%.
Приём оплаты за обучение от физических лиц: способы и документы
Оплата по банковским реквизитам. Ученик платит по квитанции или через приложение банка по счёту ИП или ООО. Касса не нужна, если расчёт идёт именно по реквизитам, но договор и акт подтверждают услугу.
Оплата картой на сайте и интернет-эквайринг. Самый частый сценарий для онлайн-школы: нужен интернет-эквайринг, а при оплате картой касса применяется. Для лицензированных образовательных организаций действует исключение: если все расчёты ведутся в электронном виде на сайте, кассу можно не применять.
Оплата по QR через СБП. Комиссия для бизнеса не превышает 0,7% от суммы платежа и 1 500 ₽ за операцию, для социально значимых товаров и услуг действует 0,4%, а для организаций сферы ЖКХ — 0,2%. С граждан комиссия при оплате покупок не взимается, терминал не нужен.
Наличные. При приёме наличных касса обязательна, чек выдаётся в момент расчёта.
Рассрочка и платежи частями. Для дорогих курсов школы подключают рассрочку: уточните у банка или сервиса, как формируются чеки по каждому платежу и кто отвечает за возвраты.
Чеки самозанятого. Если преподаватель работает как самозанятый, чек формирует он сам в приложении «Мой налог» и передаёт заказчику в момент расчёта; при безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца.
Комментарий эксперта Банкпрофи ру. Для онлайн-школы критична не комиссия, а сценарий возврата: ученик вправе отказаться от услуги, и деньги нужно вернуть корректно — с чеком возврата и без ручных переводов с личной карты. Проверьте до старта, как банк и платёжный сервис оформляют возвраты и сколько это стоит.
Касса, лицензия и договор: что обязательно образовательному проекту
Касса. По общему правилу расчёты с физлицами требуют применения контрольно-кассовой техники. Исключение — образовательные организации с лицензией, если все расчёты идут в электронном виде на сайте или по банковским реквизитам; при наличных, карте и QR касса обязательна. Касса регистрируется в ФНС, в том числе онлайн через личный кабинет.
Лицензия. Образовательная деятельность подлежит лицензированию; исключение сделано для индивидуальных предпринимателей, которые ведут её непосредственно, то есть лично и без привлечения педагогических работников. Лицензию оформляют через Госуслуги, а реестр лицензий ведёт Рособрнадзор. Наличие лицензии влияет и на налоги: освобождение от НДС по образовательным услугам связано с лицензированной деятельностью.
Договор и информация об исполнителе. Правила оказания платных образовательных услуг требуют заключать договор до начала занятий и предоставлять заказчику достоверную информацию об исполнителе, программе, стоимости и порядке оплаты. Действие правил продлено до 1 сентября 2032 года.
Персональные данные и оферта. На сайте нужны оферта, политика обработки персональных данных и понятные условия возврата — это снижает число споров с учениками.
Отчётность. Статус определяет отчётность: самозанятый декларации не сдаёт, ИП на УСН сдаёт декларацию раз в год, ООО ведёт бухгалтерский учёт. Банк с онлайн-бухгалтерией закрывает большую часть рутинных задач.
Налоги репетитора и онлайн-школы
НПД. 4% с поступлений от физических лиц и 6% от организаций и ИП, лимит дохода 2,4 млн ₽ в год, страховые взносы не платятся, наёмных работников иметь нельзя.
УСН. Порог дохода для обязанности платить НДС с 2026 года — 20 млн ₽, он сохранён до 2029 года; действуют пониженные ставки 5% и 7%, базовая ставка НДС — 22%. Регионы вправе устанавливать пониженные ставки УСН для отдельных видов деятельности.
Патент для ИП. Перечень видов деятельности для патента включает услуги в сфере дополнительного образования детей и взрослых; конкретный состав и стоимость патента определяет закон субъекта РФ. Ограничения: средняя численность наёмных работников не более 15 человек и лимит доходов 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году, 10 млн ₽ с 2028 года. Заявление на патент подают не позднее чем за 10 дней до начала его применения.
Освобождение от НДС по образовательным услугам. Не подлежит обложению НДС реализация услуг в сфере образования организациями, осуществляющими лицензируемую образовательную деятельность; для предпринимателей и нелицензированных проектов это не работает, поэтому статус и лицензия напрямую влияют на налоговую нагрузку онлайн-школы.
ОСНО. НДС и налог на прибыль или НДФЛ у ИП; обычно применяется при работе с корпоративными заказчиками, которым нужен входящий НДС.
Взносы. ИП без работников платит в 2026 году 57 390 ₽ плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽, но не более 342 923 ₽. За работников взносы начисляются по единому тарифу 30% в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ и 15,1% сверх неё; для МСП из приоритетных отраслей действует пониженный тариф 15% с выплат свыше полуторакратного МРОТ (40 639,5 ₽ в 2026 году). МРОТ с 1 января 2026 года — 27 093 ₽ в месяц.
Ответьте на 6 вопросов — искусственный интеллект проверит и сравнит актуальные тарифы РКО банков и соберёт индивидуальную подборку счетов под вашу модель: статус (самозанятый, ИП, ООО), число учеников и платежей в месяц, способ приёма оплаты (карта, QR, перевод по реквизитам), наличие лицензированных программ и преподавателей, система налогообложения и допуслуги — касса, эквайринг, бухгалтерия.
Подбор бесплатный и не обязывает открывать счёт: вы увидите полную стоимость обслуживания с учётом приёма платежей от учеников, а не цену из рекламного баннера. Хотите сравнить вручную — откройте каталог расчётных счетов для бизнеса, а если регистрируете ИП впервые, начните с раздела регистрация ИП бесплатно.
Совет эксперта Банкпрофи ру. Репетитору банк нужен там, где заканчиваются чеки самозанятого: как только появляются наёмные преподаватели, курсы с рассрочкой, оплата от юридических лиц или оборот больше 2,4 млн ₽ в год, без расчётного счёта и кассы не обойтись. Считать надо не абонплату, а стоимость приёма одного платежа от ученика.
Чек-лист: как выбрать банк репетитору и онлайн-школе
Стоимость приёма платежей от физлиц. Комиссия интернет-эквайринга и оплаты по QR, зачисление средств, стоимость кассы и фискального накопителя, если касса нужна.
Онлайн-бухгалтерия. Расчёт налога по вашему режиму — НПД, УСН, патент, ОСНО, напоминания о сроках, уплата через единый налоговый счёт, учёт выплат самозанятым преподавателям.
Переводы физлицам. Если платите преподавателям, кураторам и методистам: зарплатный проект, массовые выплаты по ведомости, переводы по номеру телефона, лимиты без комиссии.
Абонплата при нестабильной выручке. Набор учеников зависит от сезона, поэтому смотрите тарифы без жёсткой абонплаты — подборка счетов для бизнеса с бесплатным обслуживанием.
Скорость открытия счёта. К новому набору или запуску потока счёт нужен быстро: подойдут банки с моментальным открытием расчётного счёта.
ЭДО и электронная подпись. Договоры с корпоративными заказчиками, акты, обмен документами с преподавателями и платформами; выпуск квалифицированной подписи — в обзоре счетов с электронной подписью.
Отношение к 115-ФЗ. Много небольших поступлений от физлиц и регулярные выплаты преподавателям — профиль, который банки проверяют внимательнее; изучите, какие банки лояльны к 115-ФЗ, и проверьте свой уровень риска по ИНН на платформе «Знай своего клиента».
Надёжность и страховка. Лицензия и участие в системе страхования вкладов: средства ИП и малых предприятий из реестра МСП застрахованы на сумму до 1,4 млн ₽ в одном банке.
Масштабирование. Если планируете лицензию, корпоративные продажи и второй проект, проверьте стоимость нескольких счетов, доступы для бухгалтера и кураторов, аналитику по источникам платежей.
Сравнение тарифов РКО: что считать образовательному проекту
Параметр тарифа | На что смотреть | Когда это критично |
|---|---|---|
Абонплата, ₽/мес | Плата при низком обороте, бесплатные месяцы | Сезонность набора, паузы между потоками |
Эквайринг и QR | Комиссия, скорость зачисления, возвраты | Основной канал оплаты — сайт |
Касса и ОФД | Стоимость кассы, фискального накопителя, аренда | Наличные и оплата картой, нет льготы по лицензии |
Переводы физлицам | Процент, бесплатный лимит, зарплатный проект | Выплаты преподавателям и кураторам |
Бухгалтерия | Расчёт НПД, УСН, патента, напоминания, уплата через ЕНС | Работа без бухгалтера |
ЭДО и КЭП | Обмен договорами и актами, выпуск подписи | Корпоративные заказчики, тендеры |
Кредиты | Овердрафт, кредит на рекламу и запуск потока | Реклама до начала потока, кассовый разрыв |
Поддержка | Чат, время ответа, помощь с настройкой кассы | Запуск нового потока, технический сбой в день оплаты |
Как открыть счёт: порядок действий для репетитора и школы
Выберите статус. Самозанятость — для занятий без работников и с доходом до 2,4 млн ₽; ИП — для роста, оплаты от юрлиц и найма; ООО — для школы с лицензией, инвесторами и документами о прохождении обучения.
Зарегистрируйте бизнес. ИП или ООО можно зарегистрировать бесплатно через банк или онлайн — сервисы и пошаговые инструкции собраны в разделе регистрация бизнеса.
Проверьте ОКВЭД. Основной код должен соответствовать деятельности: дополнительное образование, образовательные услуги, при продаже методических материалов добавьте соответствующие коды.
Подготовьте документы. Паспорт, документы о регистрации, при наличии — лицензия на образовательную деятельность, договоры с преподавателями и площадками, пример договора с учеником и оферта на сайте.
Подайте заявку в банк. Анкета занимает 5–15 минут, реквизиты резервируются сразу — их можно указать в договоре-оферте и на сайте до завершения проверки.
Подключите приём платежей и учёт. Интернет-эквайринг или QR, кассу при необходимости, онлайн-бухгалтерию, шаблоны договоров и актов, доступы бухгалтеру и администратору потока.
Частые ошибки репетиторов и владельцев онлайн-школ
Приём оплаты от учеников на личную карту при статусе ИП. Систематические поступления банк вправе расценить как предпринимательскую деятельность по счёту физлица и ограничить операции, а налоговая может запросить пояснения.
Работа без чеков. Самозанятый обязан формировать чек на каждый расчёт, а ИП и ООО — применять кассу там, где нет освобождения; отсутствие чеков — отдельный состав нарушения.
Наём преподавателей без лицензии. Как только ИП привлекает педагогических работников, образовательная деятельность подлежит лицензированию.
Рост дохода сверх лимита НПД. Право на режим утрачивается с даты превышения 2,4 млн ₽, а пересчёт налогов происходит задним числом.
Нет договора и информации об услуге. Правила оказания платных образовательных услуг требуют договора до начала занятий и раскрытия информации об исполнителе и программе — это первая линия защиты в споре о возврате.
Экономия на возвратах. Возврат через личный перевод вместо корректной операции в платёжном сервисе ломает учёт и создаёт вопросы банка.
Часто задаваемые вопросы
Нужен ли расчётный счёт репетитору-самозанятому?
Нет, для приёма оплаты достаточно банковской карты физического лица и чека, сформированного в приложении «Мой налог». Расчётный счёт имеет смысл открывать при регистрации ИП: когда появляются оплата от юридических лиц, эквайринг на сайте, рассрочка для учеников или выплаты преподавателям.
Может ли самозанятый репетитор выдавать документы об обучении?
Самозанятый не является образовательной организацией, поэтому документы установленного образца он не выдаёт. Выдавать документы о прохождении обучения могут организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие лицензируемую образовательную деятельность. Если ученикам нужны сертификаты и удостоверения, планируйте лицензию заранее.
Нужна ли онлайн-касса для приёма оплаты за курс?
Если оплату принимает лицензированная образовательная организация и все расчёты ведутся в электронном виде на сайте или клиенты платят по банковским реквизитам, кассу можно не применять. При оплате наличными, банковской картой или по QR-коду касса обязательна. Самозанятый вместо кассы формирует чек в приложении «Мой налог».
Что выбрать онлайн-школе: ИП или ООО?
ИП проще в регистрации и выводе денег: доход предпринимателя не облагается НДФЛ после уплаты налогов по режиму. ООО нужно, если есть соучредители, инвесторы, планируется лицензия и документы об обучении, а также при работе с крупными корпоративными заказчиками. Вывод прибыли в ООО идёт через зарплату или дивиденды с удержанием НДФЛ.
Как организовать приём оплаты за обучение от юридического лица?
Нужны расчётный счёт, договор, счёт на оплату и закрывающие документы — акт оказанных услуг, а при работе с НДС счёт-фактура. Самозанятый тоже может получить оплату от организации и сформировать чек, но ставка налога составит 6%, а заказчику потребуются документы для учёта расходов, поэтому для корпоративных продаж удобнее статус ИП или ООО.
Источники информации
При подготовке статьи использованы официальные государственные ресурсы. Коротко о том, что именно мы взяли из каждого источника и о чём эта страница:
ФНС России: разъяснение о применении ККТ образовательными организациями. Официальная позиция службы: организации, оказывающие услуги населению на основании лицензии, могут не применять ККТ, если все расчёты ведутся в электронном виде на сайте либо клиенты оплачивают услуги по банковским реквизитам; при оплате наличными, картой или по QR-коду касса обязательна. Общие требования к ККТ — на странице ФНС о контрольно-кассовой технике и в разделе «ККТ-онлайн».
Рособрнадзор: лицензирование образовательной деятельности. Страница государственной услуги: кто лицензирует образовательную деятельность, как подать заявление через Госуслуги, порядок формирования реестра лицензий и выдачи выписок.
Постановление Правительства РФ от 15.09.2020 № 1441 «Об утверждении Правил оказания платных образовательных услуг». Действующий документ с изменениями: порядок заключения договора, обязанность исполнителя предоставлять достоверную информацию о себе и об услугах, права заказчика; срок действия правил продлён до 1 сентября 2032 года постановлением Правительства РФ от 21.08.2026 № 1053.
Налог на добавленную стоимость — ФНС России. Раздел о ставках и льготах по НДС, в том числе об освобождении от налогообложения услуг в сфере образования организациями, осуществляющими лицензируемую образовательную деятельность.
Налоги 2026 — ФНС России. Базовая ставка НДС 22%, порог дохода 20 млн ₽ для уплаты НДС на УСН и условия пониженных ставок 5% и 7%; отдельная новость ФНС подтверждает сохранение порога 20 млн ₽ до 2029 года.
Патентная система налогообложения — ФНС России. Перечень видов деятельности для патента, включая услуги в сфере дополнительного образования детей и взрослых, ограничение по средней численности работников — не более 15 человек, порядок и сроки подачи заявления, состав налогов, которые заменяет патент.
ФНС России: с 1 января вступает в силу снижение лимита предельных доходов на ПСН. Поэтапное снижение лимита доходов для патента: 20 млн ₽ в 2026 году, 15 млн ₽ в 2027 году, 10 млн ₽ с 2028 года, учёт совокупных доходов при совмещении ПСН и УСН; нормативная основа — Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ.
Налог на профессиональный доход — ФНС России. Страница режима для самозанятых: ставки 4% и 6%, лимит дохода 2,4 млн ₽ в год, запрет на наёмных работников, порядок регистрации и формирования чеков.
ФНС России: основные правила применения НПД. Ограничения режима, включая запрет получать доход от действующего и бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения, сроки формирования чеков при наличных и безналичных расчётах.
Система быстрых платежей — Банк России. Размер комиссий для бизнеса при приёме оплаты: не более 0,7% и не более 1 500 ₽ за операцию, 0,4% для социально значимых товаров и услуг, 0,2% для ЖКХ; отсутствие комиссии для граждан при оплате покупок и максимальная сумма одной операции — 1 млн ₽.
ФНС России: размер фиксированных страховых взносов для ИП. Фиксированные взносы 2026 года — 57 390 ₽, порядок расчёта 1% с дохода свыше 300 000 ₽ и его предельный размер, единая предельная величина базы для выплат работникам.
ФНС России: с 2026 года страховые взносы рассчитывают по новым правилам. Предельная база 2 979 000 ₽, тарифы 30% и 15,1%, условия пониженного тарифа 15% для МСП из приоритетных отраслей и полуторакратный МРОТ — 40 639,5 ₽; размер МРОТ с 1 января 2026 года — на странице Минтруда России.
Платформа «Знай своего клиента» — Банк России. Группы риска клиентов, гарантии для «зелёной» группы, порядок проверки по ИНН и обжалования решений.
Система страхования вкладов — Финкульт.инфо, проект Банка России. Размер возмещения 1,4 млн ₽ и распространение защиты на счета ИП, а также малых и средних предприятий из единого реестра МСП.
Материал подготовлен экспертами сервиса Банкпрофи ру. Требования к кассам, лицензированию и налогам меняются, поэтому перед запуском потока сверяйте условия на сайтах ФНС, Рособрнадзора и в обслуживающем банке.
Самозанятость или ИП: как выбрать статус репетитору и онлайн-школе
Нужен ли расчётный счёт репетитору-самозанятому?
