С 1 января 2026 года индивидуальные предприниматели и организации на упрощённой системе налогообложения в Челябинской области могут платить налог по сниженным ставкам — от 1% до 10% в зависимости от вида деятельности. Изменения внесены Законом Челябинской области № 14-ЗО от 2 марта 2026 года и направлены на поддержку малого бизнеса, креативных индустрий и социального предпринимательства.
Быстрые ссылки:
Кто может применять новые ставки УСН
Пониженные ставки доступны всем ИП и организациям, зарегистрированным в Челябинской области и применяющим УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Для объекта «доходы» ставки остаются на уровне 6% (федеральный максимум), но регион вправе их снизить.
Эксперт Банкпрофи.ру: «Перед переходом на льготную ставку проверьте, входит ли ваш ОКВЭД в перечни приложений к региональному закону. Даже один дополнительный вид деятельности может изменить расчётную ставку — ориентир берётся по направлению с наибольшей долей дохода».
Таблица пониженных ставок УСН «доходы минус расходы» в Челябинской области
Ставка | Виды деятельности |
1% | Разработка ПО, гостиничные услуги, туристические агентства, творческая деятельность в искусстве, телекоммуникации |
3% | Деятельность из Приложения 3 закона, креативные индустрии (внесённые в реестр Челябинской области), народные художественные промыслы |
5% | Разработка ПО, гостиницы, турагентства, творческая деятельность, библиотечная/архивная/музейная работа, обрабатывающие производства (кроме подакцизных), научные исследования, социальные предприятия и СОНКО из реестра |
7% | Издательская деятельность, ремонт оборудования, строительство, сельское хозяйство, растениеводство, животноводство, рыболовство, ветеринарные и образовательные услуги, отдельные виды торговли, креативные индустрии из реестра |
10% | Отдельные виды экономической деятельности (базовая льготная ставка) |
Важные условия применения ставок
При нескольких видах деятельности применяется ставка по направлению, доля доходов от которого наибольшая в общем объёме.
Креативные индустрии (внесённые в реестр Челябинской области) вправе выбрать наиболее выгодную ставку даже при наличии нескольких оснований.
Социальные предприятия и СОНКО получают ставку 5% только при включении в официальный реестр субъектов Челябинской области.
Все ставки действуют автоматически — подавать заявление в налоговую не требуется. Достаточно указать соответствующий ОКВЭД при регистрации или внесении изменений.
Как проверить свою ставку
Определите основной вид деятельности по доле дохода за прошедший период.
Сверьтесь с Приложениями 1–4 Закона № 14-ЗО Челябинской области (текст закона доступен на портале правовой информации).
Убедитесь, что ваша деятельность соответствует критериям (например, для креативных индустрий требуется внесение в региональный реестр).
При расчёте налога укажите выбранную ставку в декларации по УСН.
Эксперт Банкпрофи.ру: «Не путайте федеральные и региональные льготы. Ставки 1–10% устанавливаются именно законом Челябинской области. Если ваш ИП зарегистрирован в другом регионе, даже при ведении деятельности в Челябинске льгота не применяется — место регистрации определяет налоговую юрисдикцию».
Частые вопросы от читателей Банкпрофи ру
Можно ли применять ставку 1% для разработки ПО?
Да, при условии, что основной доход формируется именно от этого вида деятельности и он указан как основной ОКВЭД.
Нужно ли подтверждать статус креативной индустрии?
Да. Для применения ставок 3% или 5% необходимо внесение в реестр креативных индустрий Челябинской области. Информацию о порядке включения уточняйте в Министерстве экономического развития региона.
Действуют ли льготы для ИП на патенте или ЕНВД?
Нет. Пониженные ставки распространяются только на УСН с объектом «доходы минус расходы». Для других режимов действуют отдельные правила.
Заключение от финансового эксперта Банкпрофи ру
Снижение налоговых ставок УСН в Челябинской области создаёт реальные условия для развития малого бизнеса в приоритетных отраслях — от сельского хозяйства до цифровых технологий. Чтобы воспользоваться льготой, достаточно соответствовать критериям закона и правильно отразить ставку в отчётности. Актуальные перечни видов деятельности публикуются на сайте УФНС по Челябинской области.
Эксперт Банкпрофи.ру: «Планируйте налоговую нагрузку заранее. Если ваш бизнес подходит под несколько ставок, проанализируйте структуру доходов за квартал — это поможет выбрать оптимальный режим и избежать доначислений при проверке».
Перед применением льгот проконсультируйтесь с налоговым консультантом или в ИФНС по месту регистрации.
Кто может применять новые ставки УСН
Таблица пониженных ставок УСН «доходы минус расходы» в Челябинской области
