Займы
Карты
Кредиты
Вклады
Бизнес
С 1 января 2026 года упростить работу с НДС можно легально — перейти на автоматизированную упрощённую систему налогообложения (АУСН). При доходах до 60 млн рублей в год предприниматели и компании на АУСН освобождаются от уплаты НДС, в отличие от УСН, где лимит снижается до 20 млн рублей. Главное условие — соблюдать требования законодательства и открыть расчётный счёт в уполномоченном банке.
Если не хотите платить НДС в 2026 году, то для вас мы сделали статью с банками, где можно открыть счет и не перейти на АУСН – банки с АУСН.
Эксперт Банкпрофи.ру: «Переход на АУСН в 2026 году станет самым практичным решением для малого бизнеса, который хочет избежать НДС при росте выручки. Но важно учесть: переход возможен только при наличии счёта в банке-партнёре ФНС, например, в Т-Банке. Без этого условия подать уведомление на АУСН нельзя».
Почему с 2026 года сложнее не платить НДС на УСН
С 2026 года вступают в силу изменения Налогового кодекса РФ: лимит доходов для освобождения от НДС на УСН снижается с 60 до 20 млн рублей за год. Это означает:
Если выручка за 2025 год превысит 20 млн рублей, с января 2026 года придётся начислять и платить НДС даже при работе на УСН
Освобождение от НДС сохраняется только при соблюдении нового лимита
Проверка доходов ведётся поквартально: превышение лимита в любом квартале влечёт обязанность платить НДС с начала следующего
Подробнее об условиях освобождения от НДС можно узнать на официальном сайте ФНС России.
АУСН: как не платить НДС при доходах до 60 млн рублей
Автоматизированная упрощёнка (АУСН) остаётся единственным спецрежимом, где лимит для работы без НДС сохраняется на уровне 60 млн рублей в год. Это закреплено законом до конца 2027 года.
Кто может применять АУСН без НДС
Индивидуальные предприниматели и ООО
Доходы за текущий год и предыдущий — не более 60 млн рублей
Штат — не более 5 сотрудников
Расчётные счета только в уполномоченных банках (список на сайте ФНС)
Балансовая стоимость основных средств — до 150 млн рублей
Отсутствие филиалов и обособленных подразделений
Важно: на АУСН нельзя работать комиссионером, агентом или поверенным. Однако селлеры маркетплейсов могут применять этот режим.
Эксперт Банкпрофи.ру: «Многие предприниматели спрашивают, можно ли не платить НДС на УСН при доходах 30–50 млн рублей. Ответ однозначен: с 2026 года — нет. Единственный легальный способ — переход на АУСН. Но помните: без расчётного счёта в уполномоченном банке переход невозможен».
Сравнение налоговой нагрузки: УСН с НДС против АУСН без НДС
При доходах свыше 20 млн рублей налоговая нагрузка кардинально меняется:
Показатель | УСН «Доходы» + НДС | АУСН «Доходы» |
Налоговая ставка | 6% | 8% |
Страховые взносы ИП | 1% от доходов свыше 300 тыс. ₽ | Включены в ставку 8% |
НДС | 20% (фактически ~5% от выручки при переложении на цену) | Не платится |
Итоговая нагрузка при доходе 30 млн ₽ | ~12% от выручки | 8% от выручки |
Отчётность | Декларация по УСН + декларация по НДС | Минимум отчётов (данные передаются банком) |
Пример расчёта для ИП без сотрудников с доходом 30 млн ₽ в год:
На УСН с НДС: 6% налога + 1% взносы + 5% НДС = 3,6 млн ₽
На АУСН: 8% налога = 2,4 млн ₽
Экономия: 1,2 млн ₽ в год
Как перейти на АУСН, чтобы не платить НДС в 2026 году
Переход на АУСН возможен в любой момент календарного года — с 1-го числа любого месяца. Порядок действий:
Убедиться, что ваш регион входит в список субъектов РФ, где применяется АУСН (актуальный перечень на сайте ФНС)
Открыть расчётный счёт в уполномоченном банке – банки АУСН
Подать уведомление о переходе:
Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Через банк-партнёр (например, Т-Банк)
Сделать это до конца месяца, предшествующего переходу
Пример: чтобы перейти на АУСН с 1 января 2026 года, уведомление нужно подать до 31 декабря 2025 года.
Эксперт Банкпрофи.ру: «Если ваша выручка за 2025 год ожидается в районе 8–12 млн рублей, не спешите с переходом. Оставайтесь на УСН, а при приближении к лимиту в 2026 году перейдите на АУСН в середине года. Так вы сохраните гибкость и избежите НДС».
Важные нюансы: когда нельзя избежать НДС
Даже на АУСН придётся платить НДС в следующих случаях:
Импорт товаров на территорию РФ (ст. 150 НК РФ)
Покупка товаров у иностранных компаний без представительства в России
Добровольное выставление счёт-фактуры с НДС по просьбе клиента (тогда налог платится в обычном порядке)
Полный перечень операций, облагаемых НДС независимо от системы налогообложения, содержится в главе 21 Налогового кодекса РФ.
Пошаговый план для ИП, который не хочет платить НДС в 2026 году
Отслеживайте выручку за 2025 год: если приблизитесь к 20 млн ₽ — готовьтесь к переходу
Проверьте соответствие требованиям АУСН (до 5 сотрудников, доходы до 60 млн ₽)
Откройте счёт в уполномоченном банке (Т-Банк поддерживает АУСН с автоматической передачей данных в ФНС)
Подайте уведомление о переходе до конца месяца перед желаемой датой
С 1-го числа следующего месяца работайте на АУСН без НДС до достижения лимита 60 млн ₽
Итог от финансового эксперта Банкпрофи ру: как легально не платить НДС в 2026 году
Основание не платить НДС в 2026 году существует — применение спецрежимов с освобождением от этого налога. Для УСН лимит снижается до 20 млн ₽, что делает режим непривлекательным для растущего бизнеса. АУСН сохраняет лимит 60 млн ₽ и даёт реальную возможность не платить НДС при умеренных доходах.
Ключевые условия для перехода:
Доходы до 60 млн ₽ в год
До 5 сотрудников
Счёт в уполномоченном банке
Регион участия в пилотном проекте АУСН
Переход на АУСН — это не уклонение от налогов, а легальное использование возможностей налогового законодательства. Главное — соблюдать требования и своевременно оформлять переход через ФНС или банк-партнёра.
Эксперт Банкпрофи.ру: «В 2026 году вопрос “как не платить НДС” решается не поиском лазеек, а грамотным выбором системы налогообложения. АУСН — оптимальный вариант для малого бизнеса с доходами 20–60 млн ₽. Но без расчётного счёта в уполномоченном банке переход невозможен. Откройте счёт заранее — это первый шаг к работе без НДС».
Почему с 2026 года сложнее не платить НДС на УСН
Кто может применять АУСН без НДС
