ИП на УСН 6 или 15 процентов: как выбрать объект налогообложения

Решение открыть свое дело — это всегда смелый шаг. Среди множества вопросов один из самых важных и, зачастую, самых запутанных — какую систему налогообложения выбрать. Начинающие предприниматели часто теряются, сравнивая УСН 6% и УСН 15%, опасаясь ошибиться и переплачивать налоги с самого старта.

Понимание ключевых различий между этими двумя вариантами УСН (упрощенной системы налогообложения) — это первый шаг к спокойной и законной работе вашего бизнеса.

Или можете подать заявку в банк и без ошибок открыть ИП, полностью бесплатно

Чтобы принять взвешенное решение, необходимо четко понимать суть каждого из двух объектов налогообложения на упрощенке. От этого выбора напрямую зависит формула расчета вашего налога, объем документооборота и итоговая финансовая нагрузка.

В чем принципиальная разница между УСН 6% и УСН 15%?

Упрощенная система предлагает два пути: УСН «Доходы» (ставка 6%) и УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%). Главное различие — в подходе к расчету налоговой базы.

• УСН 6% («Доходы»). Налог рассчитывается со всей суммы полученных вами доходов. Расходы при этом не учитываются (за исключением возможности уменьшить сам налог на сумму уплаченных страховых взносов). Это максимально простая схема учета.

• УСН 15% («Доходы минус расходы»). Налог рассчитывается с разницы между доходами и расходами. То есть, вы платите только с реальной прибыли. Однако здесь важно, чтобы все расходы были экономически обоснованы и правильно оформлены документально.

Стоит отметить, что региональные власти могут устанавливать для этих режимов пониженные ставки, чтобы стимулировать развитие бизнеса на своей территории.

Кому подходит УСН 6% («Доходы»)

Этот режим стоит рассмотреть в первую очередь предпринимателям, чья деятельность связана с невысоким уровнем затрат или с теми расходами, которые сложно подтвердить в налоговых целях.

Основные преимущества:

• Предельная простота учета. Вам нужно фиксировать только поступления.

• Минимальный документооборот. Не требуется собирать и хранить кипу документов, подтверждающих каждую трату.

• Предсказуемость налоговой нагрузки. Вы всегда можете примерно рассчитать сумму налога, сколько вы зарабатываете.

Идеально подходит для:

• Специалистов в сфере услуг (консультанты, репетиторы, дизайнеры, программисты).

• Предпринимателей, сдающих в аренду недвижимость.

• Видов бизнеса, где основная статья расходов — это страховые взносы за себя.

Кому выгоднее УСН 15% («Доходы минус расходы»)

Этот вариант становится привлекательным, когда у бизнеса значительные и регулярные затраты. Если расходы составляют более 60-70% от доходов, то УСН 15% обычно оказывается выгоднее.

Ключевые особенности:

• Учет расходов. Вы можете учитывать затраты на закупку товаров, сырья, аренду, оплату труда сотрудников, рекламу и другие обоснованные траты.

• Обязательное документальное подтверждение. Каждый расход должен быть оформлен соответствующим документом (договор, счет, накладная, акт).

• Минимальный налог. Даже если по итогам года расходы почти сравнялись с доходами и налог по ставке 15% оказался мизерным, существует правило минимального налога.

Идеально подходит для:

• Торговли (розничной и оптовой).

• Производства.

• Сферы общественного питания.

• Услуг с высокими материальными затратами (например, ремонтные работы).

Сравнительная таблица: УСН 6% vs УСН 15%

Чтобы наглядно увидеть различия, используйте эту таблицу:

Как открыть ИП на УСН: пошаговая логика выбора

Ответьте себе на несколько ключевых вопросов о вашем будущем бизнесе:

1. Каков характер планируемых расходов? Они будут преимущественно «бумажными» (взносы, аренда офиса) или включают регулярные закупки материалов/товаров?

2. Готовы ли вы к строгому документообороту? На УСН 15% дисциплина в работе с чеками, накладными и актами — необходимость.

3. Есть ли у вас доступ к профессиональным консультациям? Перед окончательным выбором может быть полезно использовать онлайн-калькуляторы или обратиться за советом.

Помните, что выбранный объект налогообложения — УСН 6% или УСН 15% — можно сменить, но только с начала следующего календарного года. Поэтому первый выбор особенно важен.

После того как вы определились с налоговым режимом, следующим практическим шагом станет официальная регистрация статуса индивидуального предпринимателя. Современные финансовые сервисы позволяют сделать это быстро и удобно.