Регистрация ООО на АУСН: полное руководство для нового бизнеса

Открывая свое ООО, предприниматель сталкивается с непростыми вопросами: какую систему налогообложения выбрать, чтобы минимизировать нагрузку? Как справиться с бумажной волокитой и регулярной сдачей отчетности, отнимающей время и деньги на бухгалтера?

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — новый экспериментальный режим, который создан как раз для решения этих задач малого бизнеса. Он кардинально меняет подход к администрированию налогов, обещая простоту и автоматизацию. В этой статье разберем, как открыть ООО на АУСН, в чем особенности этого режима и на что важно обратить внимание.

Корректная регистрация ООО на АУСН через банк. Бесплатно.

Что такое АУСН и в чем ее ключевые преимущества?

Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — это специальный налоговый режим, работающий в формате эксперимента до конца 2027 года. Его главная философия — максимальное упрощение для бизнеса за счет цифровизации. Государство берет на себя расчет налогов, а предприниматель получает минимум отчетности.

Основные выгоды при регистрации ООО на АУСН:

• Автоматический расчет налога. Налоговая инспекция самостоятельно рассчитывает сумму платежа на основе данных от онлайн-касс, банков и сведений из вашего личного кабинета. Вам не нужно разбираться в сложных формулах.

• Кардинальное сокращение отчетности. Отпадает необходимость сдавать декларацию по УСН, расчет 6-НДФЛ и справки о доходах. Также бизнес на АУСН освобождается от уплаты целого ряда налогов: НДС (за некоторыми исключениями), налога на прибыль и налога на имущество (кроме налога по кадастровой стоимости).

• Освобождение от страховых взносов. Это одно из самых значимых преимуществ. ООО на АУСН не платит страховые взносы за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Это может означать существенную экономию для бизнеса с наемными сотрудниками. Обязательным остается лишь фиксированный взнос на страхование от несчастных случаев.

Важно помнить, что АУСН — это «закрепляющий» режим. Перейти на него можно с 1-го числа любого месяца (для тех, кто уже на УСН), но добровольно отказаться от него можно только с начала следующего календарного года, проработав на нем минимум 12 месяцев.

Кто может открыть ООО на АУСН: основные условия

Режим доступен не всем и не везде. Прежде чем планировать открыть ООО на АУСН, проверьте соответствие критериям.

1. Регион деятельности. АУСН действует только в тех субъектах РФ, которые присоединились к эксперименту. Изначально он стартовал в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, но с 2025 года список регионов расширяется. Актуальную информацию о вашем регионе нужно проверять на официальном сайте ФНС.

2. Жесткие лимиты бизнеса. Режим рассчитан на микробизнес:

   • Годовой доход — не более 60 млн рублей.

   • Средняя численность работников — не более 5 человек.

   • Остаточная стоимость основных средств — не более 150 млн рублей (для организаций).

3. Банковские и кадровые требования.

   • Все расчетные счета компании должны быть открыты только в банках, уполномоченных работать с АУСН. В этот список входят, например, Сбербанк, Альфа-Банк, Точка, ВТБ и другие.

   • Зарплата сотрудникам должна выплачиваться исключительно в безналичной форме на их банковские карты.

Как зарегистрировать ООО и перейти на АУСН: пошаговый алгоритм

Процесс состоит из двух ключевых этапов: государственная регистрация ООО и непосредственно выбор налогового режима.

Шаг 1: Регистрация ООО в ИФНС.

Подайте стандартный пакет документов для создания общества с ограниченной ответственностью. На этом этапе не нужно подавать уведомление о применении УСН.

Шаг 2: Открытие счета в уполномоченном банке.

После получения документов о регистрации откройте расчетный счет ООО в одном из банков, участвующих в эксперименте АУСН. Это обязательное условие.

Шаг 3: Подача уведомления о переходе на АУСН.

У вас есть 30 календарных дней с даты регистрации ООО, чтобы подать заявление. Сделать это можно двумя способами:

• Через Личный кабинет налогоплательщика (юрлица) на сайте ФНС.

• Через онлайн-сервис того самого уполномоченного банка, где открыт счет.

В уведомлении необходимо выбрать объект налогообложения: «Доходы» (ставка 8%) или «Доходы, уменьшенные на величину расходов» (ставка 20%). Этот выбор можно будет изменить только один раз в год — с 1 января.

АУСН или УСН: краткое сравнение для понимания выбора

Чтобы принять взвешенное решение, полезно сравнить новый режим с привычной упрощенкой.

Какой объект налогообложения выбрать для ООО на АУСН?

• «Доходы» (8%) может быть выгоден, если у бизнеса небольшие расходы, особенно на аренду, закупку товаров или сырья. Главный плюс — простота учета.

• «Доходы минус расходы» (20%) стоит рассмотреть, если доля обоснованных и документально подтвержденных расходов высока. Важно помнить, что при этом объекте действует минимальный налог в 3% от доходов, который уплачивается, если расчетный налог оказался меньше этой суммы.

Решение о переходе на АУСН требует тщательной оценки. Режим предлагает неоспоримые преимущества в виде автоматизации и отмены страховых взносов, что особенно актуально для компаний с сотрудниками. Однако он налагает и более жесткие ограничения, чем УСН. Взвесьте все «за» и «против», убедитесь, что ваш регион и вид деятельности позволяют применять этот режим, и только тогда принимайте окончательное решение.