Статус самозанятого удобен для старта бизнеса: минимум отчетности, налог 4–6% и лимит дохода 2,4 млн рублей в год. Однако при росте бизнеса возникают ограничения: нельзя нанимать сотрудников, работать с юридическими лицами на крупных контрактах, заниматься оптовой торговлей. В этих случаях самозанятый переходит на ИП, чтобы расширить возможности ведения бизнеса.
Комментарий эксперта Банкпрофи ру: «Переход с НПД на ИП — это не закрытие самозанятости, а регистрация нового статуса. Самозанятый может одновременно зарегистрироваться как ИП, а затем добровольно сняться с учета по НПД. Важно соблюдать последовательность действий, чтобы избежать двойного налогообложения в один налоговый период»
3.5
Альфа-Банк
5
Т-Банк (Тинькофф)
Основные отличия самозанятости и ИП
Критерий | Самозанятый (НПД) | ИП |
Регистрация | Через приложение «Мой налог» (бесплатно) | В ФНС или на Госуслугах (госпошлина 800 руб.) |
Налоговая ставка | 4% (физлица) / 6% (юрлица) | УСН 6% или 15%, ПСН, АУСН 8% или 20% |
Лимит дохода | 2,4 млн руб. в год | УСН — 200 млн руб., АУСН — 60 млн руб. |
Найм сотрудников | Запрещен | Разрешен |
Виды деятельности | Ограничены законом №422-ФЗ | Почти все (кроме запрещенных) |
Отчетность | Автоматическая в приложении | Декларации по выбранному режиму |
Пошаговая инструкция: как перейти с самозанятого на ИП
Шаг 1. Подготовка к переходу
Перед регистрацией ИП проверьте:
Не превышен ли лимит дохода по НПД (2,4 млн руб.)
Нет ли задолженностей по налогам НПД
Сохранены ли чеки за текущий период для подтверждения доходов
Важно: Самозанятый может зарегистрироваться как ИП без предварительного снятия с учета по НПД. Статусы могут временно совмещаться, но вести деятельность по НПД после регистрации ИП уже нельзя.
Шаг 2. Регистрация ИП
Список банков, где можно открыть ИП бесплатно.
Документы:
Паспорт РФ
ИНН (при наличии)
Заявление по форме Р21001
Заявление о переходе на спецрежим (УСН/ПСН/АУСН) — подается одновременно с регистрацией
Срок регистрации — 3 рабочих дня. После получения листа записи ЕГРИП вы становитесь полноценным ИП.
Шаг 3. Выбор налогового режима для ИП
После регистрации ИП необходимо выбрать систему налогообложения. Самозанятый при переходе на ИП может выбрать:
УСН (упрощенная система налогообложения)
Ставка 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы)
Лимит дохода — 200 млн руб. в год
Отчетность: декларация раз в год
Подходит для большинства видов деятельности
ПСН (патентная система налогообложения)
Фиксированная стоимость патента за период (от 1 до 12 месяцев)
Применяется для 63 видов деятельности из ст. 346.43 НК РФ
Нет деклараций, только уплата стоимости патента
Лимит дохода — 60 млн руб. в год
АУСН (автоматизированная упрощенная система)
Ставка 8% (доходы) или 20% (доходы минус расходы)
Лимит дохода — 60 млн руб. в год
Полностью цифровой режим: отчетность формируется автоматически
Освобождение от НДС при доходе до 60 млн руб.
Комментарий эксперта: «При переходе с НПД на ИП многие предприниматели выбирают УСН 6% как наиболее простой режим. Однако если ваша деятельность входит в перечень патентных, ПСН может оказаться выгоднее. АУСН подойдет тем, кто готов работать в полностью цифровом формате и хочет минимизировать отчетность»
Шаг 4. Снятие с учета как самозанятый
После регистрации ИП подайте заявление о снятии с учета по НПД:
В приложении «Мой налог»: раздел «Настройки» → «Сняться с учета НПД»
На портале Госуслуг
Лично в налоговой инспекции по месту жительства
Снятие происходит в течение 5 рабочих дней. Укажите дату прекращения деятельности — лучше выбрать последний день месяца перед регистрацией ИП, чтобы избежать пересечения периодов.
Расходы при переходе с самозанятости на ИП
Статья расходов | Сумма | Примечание |
Госпошлина за регистрацию ИП | 0 руб через банки | Не уплачивается при онлайн-регистрации через Госуслуги |
Нотариальные услуги (при необходимости) | 500–2000 руб. | Требуются редко |
Открытие расчетного счета | 0–3000 руб. | Многие банки открывают бесплатно для новых ИП |
Бухгалтерское сопровождение (опционально) | от 2000 руб./мес | Для сложных режимов налогообложения |
Важно: Расходы на регистрацию ИП и первоначальное оснащение бизнеса можно покрыть за счет краткосрочного займа. Это позволит не прерывать бизнес-процессы в переходный период и сразу начать работу в новом статусе.
Распространенные ошибки при переходе
Одновременная работа по НПД и ИП в один день. Это приводит к двойному налогообложению. Укажите в заявлении о снятии с НПД дату, предшествующую регистрации ИП.
Пропуск срока подачи заявления на спецрежим. Заявление на УСН/ПСН/АУСН должно быть подано одновременно с регистрацией ИП или в течение 30 дней после.
Неправильный выбор налогового режима. Перед регистрацией изучите ограничения: например, на АУСН нельзя иметь более 5 сотрудников.
Несвоевременная уплата налогов НПД. Все налоги по НПД за период до снятия с учета должны быть уплачены до перехода на ИП.
Что делать с расчетным счетом самозанятого
Самозанятые могут открывать расчетные счета, но после перехода на ИП:
Счет можно переоформить на ИП (уточните в банке условия)
Либо закрыть старый счет и открыть новый на ИП
Все остатки средств переводятся на новый счет без налогообложения
Заключение бизнес эксперта Банкпрофи ру: как самозанятому перейти на ИП без потерь
Переход с самозанятости на ИП — стандартная процедура для растущего бизнеса. Самозанятый может перейти в статус ИП в любой момент, соблюдая три ключевых правила:
Сначала зарегистрируйте ИП
Затем снимитесь с учета по НПД с датой, предшествующей регистрации
Выберите подходящий налоговый режим (УСН, ПСН или АУСН) еще на этапе регистрации
Комментарий эксперта: «Главное преимущество перехода — это масштабируемость. ИП может нанимать сотрудников, работать с крупными контрагентами и выбирать оптимальный налоговый режим под свой бизнес-план. При этом процедура перехода полностью легальна и не требует сложных манипуляций»
Основные отличия самозанятости и ИП
